연봉 3,500만원 연말정산 2026

2026년 귀속 근로소득 연말정산에서 연봉 3,500만원의 결정세액을 단계별로 계산하고, 매달 뗀 세금과 비교한 예상 환급, 부양가족·연금저축 공제 효과를 정리했어요.

결정세액 (소득세, 본인 1명)

668,908원

매달 뗀 소득세 1년: 589,200원
공제 없을 때 정산: −87,678원
연금계좌 900만원 시: 0원

한눈에 보기

연봉 3,500만원에서 비과세 식대를 뺀 총급여 32,600,000원에 근로소득공제 10,140,000원, 본인 기본공제 150만원, 국민연금 1,548,120원·건강·고용보험료 1,619,160원을 빼면 과세표준이 17,792,720원이에요.

여기에 세율을 곱한 산출세액 1,408,908원에서 세액공제 740,000원을 빼면 결정세액 668,908원이에요. 매달 월급에서 뗀 소득세(간이세액표 100%) 1년치 589,200원보다 많아서 79,708원을 더 내고, 지방소득세도 7,970원 더 내요. 카드 사용액·보험료·의료비·교육비·월세 같은 공제가 있으면 결정세액이 줄어 환급 쪽으로 바뀔 수 있어요.

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결정세액 계산 과정

연봉 3,500만원 연말정산 계산 과정(원)
총급여연봉 − 비과세 식대 240만원	32,600,000
근로소득공제	−10,140,000
근로소득금액	22,460,000
인적공제(본인)	−1,500,000
국민연금보험료 공제	−1,548,120
건강·고용보험료 공제특별소득공제	−1,619,160
과세표준	17,792,720
산출세액기본세율 6~45%	1,408,908
세액공제근로소득세액공제	−740,000
결정세액	668,908
지방소득세결정세액의 10%	66,890

부양가족 수에 따라

연봉 3,500만원 부양가족 수별 기납부세액·결정세액·정산(원)
기본공제	매달 뗀 1년	결정세액	정산(지방세 포함)
1명본인만	589,200	668,908	−87,678
2명	429,480	532,758	−113,708
3명	266,640	410,801	−158,601
4명	211,200	309,551	−108,181

+는 환급, −는 추가 납부예요(다른 공제가 하나도 없을 때). 부양가족 1명당 기본공제 150만원만 넣었고 자녀세액공제는 빼서, 8~20세 자녀가 있으면 세금이 더 줄어요. 매달 떼는 세금도 가족 수에 맞춰 신고했다고 봤어요. 간이세액표는 가족이 많을수록 보험료·카드 같은 공제도 많다고 보고 덜 떼서 차이가 커져요.

연금저축·IRP 넣으면

연봉 3,500만원 연금계좌 납입액별 결정세액(원)
1년 납입	결정세액	지방소득세	줄어든 세금
없음	668,908	66,890	0
300만원	218,908	21,890	−495,000
600만원	0	0	−735,798
900만원	0	0	−735,798

연금저축 600만원, IRP와 합쳐 900만원까지 납입액의 15%를 세액공제해요(총급여 5,500만원 이하). 결정세액보다 많이 줄지는 않아요.

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매달 받는 실수령액은 연봉 3,500만원 실수령액에서 볼 수 있어요. 프리랜서(3.3%)라면 연말정산이 아니라 5월 종합소득세 신고를 해요 — 프리랜서 3.3% 표.

자주 묻는 질문

연봉 3,500만원이면 연말정산 세금이 얼마인가요?

본인 1명이고 4대보험 말고 다른 공제가 없다면 결정세액 668,908원, 지방소득세 66,890원, 모두 735,798원이에요(연봉의 2.1%). 카드 사용액·부양가족·연금저축 공제가 있으면 줄어요.

연봉 3,500만원, 연말정산하면 돌려받나요?

회사가 간이세액표 100%로 매달 떼면 1년 동안 소득세 589,200원·지방소득세 58,920원을 미리 내요. 카드·보험료·의료비 같은 공제가 하나도 없다면 본인 1명 기준 약 87,678원을 더 내요. 간이세액표는 이런 공제를 어느 정도 받는다고 보고 세금을 덜 떼기 때문에, 공제가 없으면 더 내는 쪽이 되기 쉬워요. 공제로 세금이 87,678원 넘게 줄면 환급이에요. 원천징수 비율을 80%·120%로 골랐다면 달라져요.

연봉 3,500만원이면 연금저축·IRP로 얼마나 돌려받나요?

총급여 32,600,000원은 5,500만원 이하라 납입액의 15%(지방세 포함 16.5%)를 세금에서 빼 줘요. 연 900만원(연금저축 600만원 + IRP 300만원)을 넣으면 최대 1,485,000원까지 줄 수 있지만, 이 연봉은 낼 세금이 그보다 적어 735,798원(결정세액·지방세 전부)만 줄어요.

근거

2026년 10월 기준으로 확인했어요. 요율·기준이 바뀌면 고쳐 둘게요.