2027 코인 세금 계산 방법

코인(가상자산)을 팔거나 다른 코인으로 바꿔서 번 돈에 붙는 세금을 계산 순서대로 정리했어요. 숫자는 코인셈 계산기와 같은 규칙으로 계산했어요.

1년 코인 소득 3,000만 원일 때 세금

6,050,000원

계산 순서

국내 거래소는 거래 자료를 국세청에 내지만, 신고는 본인이 다음 해 5월 종합소득세 신고 기간에 홈택스로 직접 해요. 다른 소득과 합치지 않는 분리과세라 세율은 소득 크기와 상관없이 같아요.

코인 소득금액별 세금, 단위 원
1년 소득금액	기본공제	과세표준	소득세 20%	지방소득세	합계
300만 원	2,500,000	500,000	100,000	10,000	110,000
500만 원	2,500,000	2,500,000	500,000	50,000	550,000
1,000만 원	2,500,000	7,500,000	1,500,000	150,000	1,650,000
3,000만 원	2,500,000	27,500,000	5,500,000	550,000	6,050,000
5,000만 원	2,500,000	47,500,000	9,500,000	950,000	10,450,000
1억 원	2,500,000	97,500,000	19,500,000	1,950,000	21,450,000

소득금액은 양도가액에서 취득가액·수수료를 뺀 금액이에요. 원 미만은 버렸어요.

취득가액 계산 방법은 2025년 2월 시행령 개정으로 거주자는 ‘거주자별 총평균법’이 됐다고 보도됐어요. 다만 조문 원문을 직접 확인하지 못했고 다르게 소개하는 자료도 있어 기본값은 총평균법으로 두고 다른 방법도 고를 수 있게 했어요.

같은 거래라도 방법에 따라 세금이 달라질 수 있어요. 코인셈에서는 세 방법을 바꿔 가며 비교해 볼 수 있어요.

코인끼리 교환: 코인을 다른 코인(테더 포함)으로 바꾸는 것도 판 것으로 봐요. 받은 코인의 그때 원화 가치가 판 금액이에요.
거래소 사이 이동: 내 계좌끼리 옮긴 건 판 게 아니라 세금이 없어요. 산 가격도 그대로 이어져요.
에어드랍·스테이킹: 에어드랍·스테이킹·하드포크로 받은 코인의 과세 시점과 취득가액은 아직 기준이 분명하지 않아요(기재부·조세심판원 해석도 엇갈림).
비거주자: 비거주자는 국내 가상자산사업자가 원천징수해요. 이 계산기는 거주자 기준이라 비거주자에게는 맞지 않아요.
해외금융계좌: 해외 거래소 잔액이 어느 달이든 말일 기준 5억 원을 넘으면 다음 해 6월에 따로 신고해요.

2027년 1월 1일 이후 양도·대여분부터 과세돼요. 2027년 소득은 2028년 5월 종합소득세 신고 때 처음 신고해요. 다만 2026년 10월 현재 국회에 유예·폐지 법안이 올라가 있어 일정이 바뀔 수 있어요.

소득금액 1,000만 원에서 기본공제 250만 원을 빼면 과세표준 750만 원이에요. 소득세 20% 1,500,000원에 지방소득세 150,000원을 더해 1,650,000원이에요.

같은 해 안에서는 코인끼리 이익과 손실을 합쳐요(손익통산). 남은 손실을 다음 해로 넘기지는 못해요.

코인을 다른 코인(테더 포함)으로 바꾸는 것도 판 것으로 봐요. 받은 코인의 그때 원화 가치가 판 금액이에요.

거주자는 해외 거래소·개인 지갑 거래도 모두 합쳐 신고해요. 해외 거래소는 국세청에 자료를 내지 않아 직접 챙겨야 해요.

2026-10-16 기준으로 확인했어요. 세법이나 시행 일정이 바뀌면 계산기와 함께 고쳐 둘게요.